Soluciones IBM Cognos para cada Departamento



VARIACIÓN DETALLADA
Ante diferencias detectadas entre Real y Presupuesto, el Departamento Financiero debe examinar los detalles que explican las causas. Hallar el porqué de los cambios en ingresos y beneficios proporciona una imagen más completa para ayudar a orientar el negocio y mejorar el rendimiento. El área de decisión Variación detallada nos permite establecer objetivos de planificación y un cuadro de indicadores para los siguientes elementos de gestión del rendimiento, tanto en valores nominales como relativos: Variación entre Real y Presupuesto Variación en volumen, precio o ambos Coste unitario promedio Descuentos Detalle de gastos del libro mayor Cambio, precio y ventas netos Unidades vendidas Obtenidos los valores de estos indicadores, podemos analizarlos en función de una serie de dimensiones para extraer la información más valiosa de los datos: Cliente y/o Sector Periodo fiscal Líneas del libro mayor Divisiones (o Departamentos) Marca y línea de producto	Uso del área de decisión Variación detallada. Basándose en métricas y en metas establecidas, en el área Variación detallada se establecen objetivos y se monitoriza el grado de éxito. Además, podemos examinar nuestros resultados para obtener más detalles sobre los factores que dan lugar a una mejor gestión del rendimiento. Cambios nominales en ventas: Si las ventas se han incrementado un 5 por ciento entre dos periodos, ¿se debe a un mayor volumen, un precio más alto o a un cambio en el mix de producto? Cambios relativos en beneficios: Si han aumentado los beneficios, ¿se debe a un mayor coste de los bienes, un cambio en el mix de productos hacia productos de menor margen, o una reducción en el gasto discrecional?