FLUJO DE CAJA Y CAPITAL DE TRABAJO

Gestionar los perfiles de cuentas a cobrar antiguas o de los días de venta pendientes de cobro es una prioridad clave. Para mejorar el rendimiento se hace necesario gestionar de manera eficaz las cuentas a cobrar. Por otro lado, retrasar cuentas a pagar es positivo para el flujo de caja interno de la empresa. Si se desea obtener el máximo beneficio de este área, el Departamento Financiero ha de disponer una perspectiva precisa de los datos y de las preferencias de clientes y proveedores para garantizar a un tiempo la buena marcha de los resultados por un lado y, por otro, la buena marcha de las relaciones con clientes y el rendimiento.

Las necesidades de capital de trabajo tienen un impacto directo en la valoración de un negocio en el mercado, por lo que, son también un área crítica que debe ser monitorizada por el Departamento Financiero.

El área de decisión Flujo de caja y capital de trabajo nos permite establecer objetivos de planificación y un cuadro de indicadores para los siguientes elementos de gestión del rendimiento, tanto en valores nominales como relativos:

• Días de cuentas a cobrar
• Cuentas a cobrar o pagar respecto ventas
• Flujo de caja ento
• Ratio Capital de trabajo
• Cuentas a pagar
• Activos y Pasivo actual

Obtenidos los valores de estos objetivos y métricas, podemos analizarlos en función de una serie de dimensiones para extraer la información más valiosa de los datos:

• Periodo fiscal
• Líneas de flujo de caja
• Divisiones (o Departamentos)

Uso del área de decisión Flujo de caja y capital de trabajo.

Con las herramientas y procesos adecuados, podemos establecer objetivos en el área Flujo de caja y capital de trabajo basados en nuestras metas y métricas, y monitorizar el grado de éxito en función de nuestros objetivos. Además, podemos examinar nuestros resultados para averiguar más detalles sobre los factores que producen una mejor gestión del rendimiento.